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国家福彩快3正规平台关于编制2020年市本级部门预算及部门2020-2022年三年支出规划的通知

发布日期:2019-10-10 16:07 浏览次数:

市直各部门(单位):

根据《预算法》、省政府《关于改革完善预算管理制度的意见》等规定,现就编制2020年市本级部门预算和部门2020-2022年三年支出规划的有关事项通知如下:

一、指导思想

国家福彩快3正规平台以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大精神,认真学习习近平总书记视察江西时的重要讲话精神和对江西工作的重要要求,按照党中央、国务院,省委、省政府和市委、市政府的决策部署,坚持稳中求进的工作总基调,坚持新的发展理念,保持财政收支平稳运行,促进我市经济高质量发展和社会大局稳定。

二、编制原则

国家福彩快3正规平台(一)统筹兼顾、收支平衡。在全面分析预测的基础上,将各项财政收入全部纳入财政预算;预算支出安排坚持实事求是,积极稳妥的原则,与国家政策相衔接,与我市经济社会发展水平相适应,确保财政收支匹配,收支平衡。

(二)调整结构、有保有压。牢固树立政府带头过紧日子的思想。坚持把保工资、保运行和基本民生放在财政支出的优先保障位置,大力压减一般性支出;在总体不增加财政负担的前提下,通过调整支出结构,保障基本支出,压减项目支出,进一步做实、做细部门预算。

(三)开源节流、盘活存量。严格财政收支管理,加大开源节流挖潜力度。对所有使用财政性资金的市直部门的存量资金进行清理,对沉淀闲置资金一律收回财政统筹使用;对长期低效运转、闲置资产采取各种方式盘活、变现弥补收入缺口。

(四)完善机制、讲求绩效。全面实施预算绩效管理,建立事前绩效评估制度,推动绩效评价扩围升级,健全部门预算绩效激励约束,切实形成“用钱必问效,无效必问责”的机制。 

三、工作重点

国家福彩快3正规平台(一)完善综合预算管理,足额编制收入预算。按照综合预算的原则,全面分析预测收入情况,各部门将财政拨款、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入、上年结转资金、非本级财政拨款收入、其他收入等全部纳入部门预算,进一步提高年初预算完整性和到位率。加强非税收入管理,做到准确预测、足额上缴、分类管理。对已落实到部门的中央、省级提前下达转移支付资金应足额列入部门预算,以缩小部门预决算差距。

国家福彩快3正规平台(二)调整优化支出结构,做好重点支出保障。结合国家、省战略部署,市委、市政府施政目标,统筹兼顾,调优结构,保障重点支出的需要。一是优先安排人员经费,在年初部门预算中打实安足,不留缺口;二是按照定额标准和财力情况,保障部门日常公用和专项工作的经费需求。根据中央、省有关规定,大力压减一般性支出,预算压减幅度不低于5%,力争达到10%。按照只减不增原则,从严控制“三公”经费支出;三是在保障部门正常运转所需资金的前提下,根据事业发展需要和财力可能,区分轻重缓急,保障刚性、急需和市委市政府确定的重点项目支出。

(三)全面实施预算绩效管理,规范项目支出编报。深入推进绩效管理与预算管理紧密结合,对新增项目必须实施事前绩效评估,项目资金下达必须科学合理设定绩效目标;实施绩效运行监控,预防和纠正偏差,防止资金闲置损失浪费;加大重点项目绩效评价力度,强化绩效评价结果应用,将评价结果作为以后年度安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。进一步规范项目支出编报,加强项目清理,取消已达到既定目标项目,整合投向趋同、交叉或政策碎片化的项目,改变项目支出只增不减的固化格局。

(四)加大资金统筹力度,盘活财政存量资金。按照中央、省关于做好财政收支预算管理,支持落实减税降费政策的要求,加大各类资金统筹,防止资金沉淀。对市本级财政性资金安排的基本支出结转结余资金、项目支出结余和一年以上结转资金,一律收回财政,用于补充预算稳定调节基金;对不足一年的项目支出结转资金,要加快预算执行,或调剂用于其他急需安排的支出;建立实有账户资金年度清理机制,除党费、工会经费、往来款等特定用途以及有规定可以保留的资金外,对结转一年以上的财政性资金一律按规定收回,其他资金纳入部门预算统筹安排各项支出。

(五)推进三年支出规划编制,发挥部门主体作用。结合自身职能和工作计划,加强与我市国民经济和社会发展五年规划、行业领域发展规划等的衔接。加强三年支出规划的计划性、预见性和对年度项目的约束性。新增支出需求将通过调整支出结构解决,降低部门预算结余结转。按照“放管服”改革要求,研究理顺预算管理权责关系,充分发挥部门的预算编制和执行主体作用,增强财政部门资源配置、综合平衡和监督管理职能。

(六)硬化预算约束,狠抓预算执行。收入预算要依法依规足额征收,按确定的科目及时上缴国库或财政专户;支出预算要严格按人大批准的预算执行,不得擅自改变预算资金用途,人员经费不得调剂用于其他方面。除应急救灾等支出外,年度执行中新增支出原则上通过部门预算调剂渠道解决。各部门要加强执行管理,建立预算执行分析和动态监控机制,及时解决预算执行中存在的问题,年底特别是加快重大政策和影响民生项目的支出调度,大力消化和减少结余结转项目资金,提高预算执行有效性。

(七)认真做好预算信息公开等工作。按照中央、省有关文件精神,继续推进部门预算公开工作。不断强化部门预算公开的主体责任意识,根据《预算法》《地方预决算公开操作规程》的要求,在市财政局批复预算后二十天内,按统一时间、统一内容、统一格式在政府或本部门网站上予以公开,并保持长期公开状态。加快推进项目文本和绩效目标公开,各部门确保均有项目向社会公开。同时,密切关注公开中反映出的问题,提前准备应对预案,做好舆论宣传和相关解释工作。

四、编制要求   

(一)2020年部门预算

1、准确填报基础数据

(1)2020年部门预算数据采集截止时间点为2019年10月15日,2020年市本级部门预算相关经费根据此时间节点的数据进行测算。

国家福彩快3正规平台(2)部门预算编制基础资料:①部门基本情况说明:部门工作职责、人员编制等。②部门工资情况表格:经人事部门核批的部门人员月工资、津补贴(绩效工资)、遗属补助等。③部门资产情况表格:车辆、办公用房、办公设备等。

国家福彩快3正规平台(3)准确填报单位变动信息。新设、合并或撤销部门预算单位,单位主管部门、性质、名称等信息发生变动的,预算单位应及时向市财政局申报,确保部门(单位)在部门预算编制软件中的名称与财政支付大平台名称保持一致。

2、收入预算的编制

(1)纳入公共预算管理的非税收入和政府基金性收入。包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、事业收入、捐赠收入、基金收入(土地基金除外)等。

国家福彩快3正规平台非税收入预算的编制参照2018年、2019年1—9月实际征收完成情况,以及影响非税收入增减变动的因素进行分析,对本部门非税收入做到真实准确地测算,对没有把握的一次性收入项目和金额,不要列入预算,以免收入不能实现时,造成收小于支。非税收入发生政策调整的、收入成本变动比例超过10%的,须提供相关文件规定并说明具体变化原因。

国家福彩快3正规平台部门非税收入年终超收部分,财政追加安排成本性支出和纯收入的40%;年终短收,影响单位基本支出的(除自收自支外),财政给予补足。

(2)未纳入公共预算管理的事业收入和专户收入。教育收费收入、医疗机构经营收入、其他事业单位经营收入列入事业收入;上级下拨的公路事业发展资金列入专户资金。

国家福彩快3正规平台(3)财政结转、部门计划结余、结转资金。各部门应在2019年预算年度结束后15个工作日内,将本部门结余结转资金录入到2020年部门预算。对部门的未满两年上级专项结转结余资金和市本级财政性资金安排未满一年的项目结转资金继续使用。

国家福彩快3正规平台3、支出预算的编制

国家福彩快3正规平台(1)基本支出预算。一是人员经费,根据编制内在职人数、基本工资和津贴补贴标准,绩效工资发放水平以及社会保障缴费比例等进行测算;政府性奖金按2018年度考核等次测算,在预算执行中多收少补。仍未参加事业单位养老保险的部门,继续在基本支出中编列退休费。二是日常公用经费,各部门参照人员和公用定额标准以及关于规范公务支出管理的有关文件规定编制。

(2)项目支出预算。项目支出包括统筹安排的专项预算和部门项目预算。其中:

国家福彩快3正规平台①统筹安排的专项预算。指经费安排难以落实到具体项目、单位或经费实行据实结算的项目,年初实行统筹预算安排,待用途和金额确定后,在年中预算执行中予以调整追加。能确定使用部门的资金,编制部门预算(注明政府统筹安排专项),执行中按《抚州市市级统筹安排专项管理办法》(抚府办发【2012】7号)管理。

国家福彩快3正规平台②部门项目预算。包含专项支出和专项工作经费(如聘用人员等必保支出)。其中:专项支出是指按上级部门和市委、市政府文件规定纳入年初预算安排的项目。专项工作经费是指各部门常规性专项经费,或是列入基本支出定额管理的公用经费之外,部门开展专项业务所需经费。

国家福彩快3正规平台(3)“三公”经费预算。按照只减不增的原则,从严编制“三公”经费预算。在预算执行中,要加强支出事项的必要性、合理性审核。

(4)政府购买服务和政府采购预算。

国家福彩快3正规平台有政府购买服务事项的单位,要根据政府购买服务的相关规定和政府购买服务指导目录、及年度工作需要,提出具体购买项目,测算所需支出,填报《政府购买服务预算表》和《政府购买服务支出表》,并将采购限额标准以上的政府购买服务项目同时反映在政府采购预算中。

要根据政府采购品目分类目录,经费支出预算标准和资产配置情况、年度工作任务等合理预计政府采购事项,准确编制政府采购预算,填列《政府采购预算表》。做好政府采购预算与市公共资源平台项目预算的有效衔接,各部门在编制采购预算时,无论是项目支出还是基本支出,都要在部门预算的相关项目中作出相应安排。严格执行政府采购预算,在年度预算执行过程中,除上级专项资金及其他政策性因素急需追加的采购外,原则上不得调整采购预算。

国家福彩快3正规平台4、预算支出资金安排顺序

(1)基本支出预算

①全额拨款行政事业单位:人员工资由公共财政预算经费安排;公用经费和津贴补贴(绩效工资),2019年财政拨款已安排基数部分继续由公共财政预算经费编列,其余部分用单位的非税收入安排,非税收入不足的用财政拨款补足;社会保障缴费先用部门非税收入安排,不足部分由财政拨款补足。原则上,政府性奖励按2019年财政补差金额,加上部门2018年底结余用于奖金发放的金额,由财政拨款安排,剩余部分通过压减部门项目支出解决。在编制预算时,若单位人员数量、结构与上年发生变化的,按财政负担该单位人均奖励金额*人数计算增减。

国家福彩快3正规平台对高校等有特殊管理要求的部门(单位),财政继续按相关经费标准给予保障。

国家福彩快3正规平台②差额拨款事业单位:人员工资按对应的财政补助比例由财政拨款经费安排,其余由单位非税收入安排;绩效工资财政拨款安排2019年基数部分,其余部分由单位非税收入安排;公用经费、社会保障缴费和政府性奖励全部在单位非税收入安排。

③自收自支事业部门:财政拨款经费不安排,均从部门收入中安排。

(2)项目支出预算。根据工作需要和财力情况,合理安排各项事业发展支出。

国家福彩快3正规平台(3)部门债务支出。对有债务的部门,非税收入在足额安排其基本支出后,要优先安排到期债务本息支出。

(4)行政事业单位改革事项。在中央、省明确相关政策前,事业单位继续维持现行财政补助(全额、差额、自收自支)办法不变。对调整或新成立的行政事业机构,在参考原机构预算编制基础上,按零基预算原则进行编制。

(5)预算绩效管理

国家福彩快3正规平台根据国家、省、市有关预算绩效管理的工作部署,2020年新增200万以上项目需进行事前绩效评估;部门项目资金绩效管理实现全覆盖;部门整体支出绩效管理开展试点。有关具体要求按国家福彩快3正规平台《关于开展2020年度市级预算绩效目标编报工作的通知》(抚财预[2019]36号)执行。

(二)部门2020—2022年三年滚动规划编制

各部门在全面梳理各类综合规划和专业规划的基础上,结合全市社会发展总体规划和部门职能,编制部门2020-2022年三年滚动规划。其中:

1、收入计划的编制

国家福彩快3正规平台承担组织征收非税收入的市级部门,要结合以前年度收入征收情况,区分行政事业性收费、专项收入、国有资产资源有偿使用收入、罚没收入、政府性基金等,逐项分析收入增减变化因素,分年度分项目预计征收情况,并将预计非税收入结果编入部门2020-2022年三年支出规划。各部门要严格按照市财政下达的财政拨款控制指标预计数编制2020年收入预算,2021-2022年收入计划暂以2020年的下达控制数为准,待编制预算年度部门预算时,再据实调整。

2、基本支出计划的编制

各部门人员、公用等基本支出三年支出预算依据市本级现行预算标准及人员信息等情况据实编制,其中2020年基本支出计划要与部门预算中的基本支出预算一致。2021-2022年基本支出规划,在没有重大政策性增支的情况下,原则上与2020年保持一致,其增长统一预留在市本级财政总预算,待编制相应年份年度预算时再调整至部门预算。如因编制或机构变化需作调整的,应及时单独反映。

3、项目支出计划的编制

(1)统筹专项资金预算。对未纳入部门预算、实行财政统筹管理的专项资金支出规划,各部门要围绕本部门、本行业预期发展目标和重点工作任务,在全面梳理总结分析现行各类规划实施情况包括已累计完成投入情况、主要任务完成情况、预计需再投入情况等的基础上,结合财政支出保障范围,测算提出2020-2022年财政资金需求建议;根据财政分级保障要求,测算2020-2022年市本级财政资金需求;在统筹整合现有专项资金的基础上,根据项目实施进度研究提出分年度资金安排建议。

(2)一般性专项资金预算。部门编制的2020年支出规划中的项目应与2020年部门预算中的项目相同,金额一致。2021-2022年项目支出规划应从2020年项目中选择继续实施的项目给予安排,分年金额控制在财政下达的 2020年控制数规模之内。对于因新组建机构、重大政策调整、重大改革等确需增加支出规划的,由部门申请并附政策依据等相关材料,由市财政统筹考虑。

五、编制流程和时间安排

(一)2020年部门预算编制流程:继续采取“二上二下”的程序,具体要求和时间安排如下:

1、“一上”:基础资料的报送与审核

(1)10月12日,市财政局召开2020年预算编制培训会,对各部门讲解预算编制办法、预算编制基础信息采集及部门预算软件的使用,并对绩效目标申报等业务进行培训,做好前期准备工作。

(2)10月18日前,各部门应将基础信息资料(人员、编制、资产)、《非税收入表》、《非税收入成本测算表》交各归口业务科室。各业务科室及时汇总非税收入基础表格后送非税局审核。10月25日前非税局将核定的非税收入计划表和成本测算表反馈至业务科室及相关部门确认。

(3)10月31日,各部门按预算编制要求,填报预算有关测算EXCEL表格(附表1-5,不在预算编制软件编制)、设定项目预算绩效目标草案报送归口业务科室,11月13日前,各业务科室完成部门预算控制数进行汇总、审核后,做好集中会审的各项准备。

国家福彩快3正规平台2、“一下”:确定和下达部门预算控制数

11月25日,市财政按集中会审的结果,将部门测算的预算数、项目预算绩效目标提交市委、市政府、市人大审批,确定部门(单位)预算控制数,并由归口业务科室将控制数下达至各部门(单位)。

国家福彩快3正规平台3、“二上”:反馈及调整预算安排

各部门在收到市财政下达的预算控制数后,按照支出的优先顺序,支出的结构和标准,调整部门预算支出,编制好部门预算,并在11月30日前录入预算编制软件,形成部门预算草案。

市财政在汇总、审核各预算部门意见后,编制部门预算草案并报市委、市政府审定,并按要求将部门预算草案报市人民代表大会审查批准。

4、“二下”:市财政批复部门预算,各部门按照规定预算公开

国家福彩快3正规平台市人民代表大会审查批准部门预算后的20日内,市财政应按规定格式将部门预算批复至各主管部门,各主管部门在收到批复后的15日内,将预算批复至下属单位。

批复环节结束后,市财政及各主管部门应按照有关规定,及时在政府(单位)网站进行预算公开工作。

(二)部门2020—2022年三年滚动规划编制流程

国家福彩快3正规平台1、2019年11月30日前,各部门收集2020-2022年期间批准实施的规划和政策,研究提出部门重大改革和政策事项、未来三年分年度资金安排和预期绩效,形成部门2020-2022年三年支出规划建议报市财政局审核。

国家福彩快3正规平台2、2019年12月5日前,根据财政下达的控制数和已编制的2018年部门预算草案,结合规划期内经济社会发展目标和跨年度预算平衡需要等,各部门对本部门2020-2022年三年支出规划进行修改完善,形成部门2020-2022年三年支出规划草案。

3、2020年初,市财政局告知部门三年支出规划。

六、工作要求

(一)高度重视,加强领导。今年预算编制时间紧、任务重,各部门务必高度重视,加强领导和组织协调,统筹谋划,确保今年部门预算编制及时、准确、完整。各部门(单位)要对上报数据的真实性、准确性和完整性负责。2020年部门预算、绩效目标和部门2020-2022年三年支出规划应列入部门“三重一大”内容,通过会议集体研究决定;同时,主管部门要将项目立项、预算编报和审核责任明确到人,落实到位,有效控制支出管理风险。

国家福彩快3正规平台(二)统筹协调,强化指导。部门预算质量的高低,离不开预算编制部门与财政部门的互相配合和精心组织,各部门要加强与财政部门的沟通协调,优先保障好单位日常基本运转,再依据本部门年度工作重点和计划进度以及财力可能,分年度统筹安排项目支出预算和采购预算,切实提高预算编制准确率,降低结余结转。财政部门要加强对各部门的业务指导和数据审核,切实提高预算编制整体工作质量。

(三)把握时点,及时报送。为确保市级预算汇总和部门预算草案能准时、完整地报送给市人大审批,各部门务必仔细对照本通知规定的编制程序和时间要求,合理安排工序,掌握编制节奏,严格按照规定的时间节点,将部门预算编制相关电子和纸质材料报送


附件:1.市本级2020年部门预算测算表及测算说明(表1-表5).xls

          2.抚州市本级2020年部门预算控制数(表6).xls

2019年10月8日